Как заполнить декларацию по УСН (6%)?
Добрый вечер! Помогите пож-та разобраться. ООО на УСН 6% с работниками. Декларация УСН, заполнила в программе следующие значения:
Доходы: 110: 229 850
111: 2 257 425
112: 4 479 180
113: 4 730 690
Сумма страховых взносов: 140: 6 895 руб.
141: 45 437 руб.
142: 64 157 руб.
143: 101 597 руб.
Программа автоматом выдала следующие значения:
Сумма исчисленного налога: 130: 13 791 руб.
131: 135 446 руб.
132: 268 751 руб.
133: 283 841 руб.
Раздел 1.1
020: 6 896 руб.
040: 83 113 руб.
070: 114 585 руб.
110: 22 350 руб.
оплаченные Авансовые платежи: 11 535 руб. от 27.04
176 058 руб. от 03.08.
78 901 руб. от 20.10 Итого 266 494
Подскажите пож-та как посчитать сумму переплаты налога УСН. Спасибо.
Доходы: 110: 229 850
111: 2 257 425
112: 4 479 180
113: 4 730 690
Сумма страховых взносов: 140: 6 895 руб.
141: 45 437 руб.
142: 64 157 руб.
143: 101 597 руб.
Программа автоматом выдала следующие значения:
Сумма исчисленного налога: 130: 13 791 руб.
131: 135 446 руб.
132: 268 751 руб.
133: 283 841 руб.
Раздел 1.1
020: 6 896 руб.
040: 83 113 руб.
070: 114 585 руб.
110: 22 350 руб.
оплаченные Авансовые платежи: 11 535 руб. от 27.04
176 058 руб. от 03.08.
78 901 руб. от 20.10 Итого 266 494
Подскажите пож-та как посчитать сумму переплаты налога УСН. Спасибо.
Comments
-
florida, Здравствуйте. Ваш доход, составил:
Доходы: 110: 229 850
111: 2 257 425
112: 4 479 180
113: 4 730 690
Следовательно, с данных сумм дохода программа насчитала налог:
229 850 х 6% = 13 791
2 257 425 х 6% = 135 446
4 479 180 х 6% = 268 751
4 730 690 х 6% = 283 841
Из данных сумм можно вычесть поквартально перечисленные страховые взносы, но не более 50% от начисленного налога, следовательно:
13791 : 2 = 6 896 на данную сумму можно уменьшить авансовый платеж, но у Вас страх. взносы = 6 895, то уменьшаем на них, получаем авансовый платеж до 25.04. = строка 020: 6 896;
135 446 (налог) - 45 437 (взносы) - 6 896 (аванс за 1 квартал) = 83 113 авансовый платеж за полугодие до 25.07.;
268 751 (налог) - 64 157 (взносы) - 6 896 (аванс за 1 квартал) - 83113 (аванс за полугодие) = 114 585 авансовый платеж за 9 месяцев до 25.10.;
283 841 (налог) - 101 597 (взносы) - 6 896 (аванс за 1 квартал) - 83113 (аванс за полугодие) - 114 585 (аванс за 9 месяцев) = - 22 350 поэтому, сумма налога к уменьшению (платить ничего не надо).
Это я Вам написала,как произведен расчет.
Следовательно, сам единый налог УСН за год = 283 841 (налог) - 101 597 (взносы) = 182 244 руб.
Ваши оплаты = 266 494 - 182 244 (единый налог за год) = 84 250 сумма вашей переплаты. И еще учтите, что ИФНС может начислить пени, т.к. 2 аванса проплачены чуть позднее. Удачи -
НаТаЛьЯ ЛуХмАнОвА, Спасибо огромное за подробный ответ!
